[案情]：

　　丁某系某市東郊電器廠(私營(yíng)企業(yè)，不具有法人資格)廠長(zhǎng)，2003年因廠里資金緊缺，多次向銀行貸款未果。為此，丁某仿照銀行存單上的印章模式，偽造了甲銀行的儲(chǔ)蓄章和行政章，以及銀行工作人員的人名章，偽造了戶(hù)名分別為黃某和唐某在甲銀行存款額均為50萬(wàn)元的存單兩張。隨后，丁某約請(qǐng)乙銀行辦事處(系國(guó)有金融機(jī)構(gòu))副主任朱某吃飯，并將東郊電器廠欲在乙銀行辦事處申請(qǐng)存單抵押貸款的打算告訴了朱某，承諾事后必有重謝。朱某見(jiàn)有利可圖，就讓丁某第二天到辦事處找信貸科科長(zhǎng)張某辦理，并答應(yīng)向張某打招呼。次日，丁某來(lái)到乙銀行辦事處。朱某將其介紹給張某，讓其多加關(guān)照。

　　張某在審查丁某提交的貸款材料時(shí)，對(duì)甲銀行的兩張存單有所懷疑，遂發(fā)函給甲銀行查詢(xún)。此時(shí)，丁某通過(guò)朱某催促?gòu)埬?，張某遂打電話?xún)問(wèn)查詢(xún)事宜。甲銀行儲(chǔ)蓄科長(zhǎng)答應(yīng)抓緊辦理，但張某未等回函，就為丁某辦理了抵押貸款手續(xù)，并報(bào)朱某審批。后甲銀行未就查詢(xún)事宜回函。

　　朱某審批時(shí)發(fā)現(xiàn)材料有問(wèn)題，就把丁某找來(lái)詢(xún)問(wèn)。丁某見(jiàn)瞞不過(guò)朱某，就將假存單之事全盤(pán)托出，并欺騙朱某說(shuō)有一筆大生意保證掙錢(qián)，貸款將如期歸還，并當(dāng)場(chǎng)給朱某10萬(wàn)元好處費(fèi)。朱某見(jiàn)丁某信誓旦旦，便收受了好處費(fèi)，同意批給丁某100萬(wàn)元貸款。丁某獲得貸款后，以感謝為名送給張某5萬(wàn)元，張某予以收受。丁某將貸款全部投入電器廠經(jīng)營(yíng)，結(jié)果虧損殆盡，致使銀行貸款不能歸還。檢察機(jī)關(guān)將本案起訴至法院。

　　問(wèn)題：對(duì)丁某、朱某和張某的行為進(jìn)行分析

　　1.丁某：偽造企業(yè)印章罪，偽造金融憑證罪，金融憑證詐騙罪，貸款詐騙罪(應(yīng)為騙取貸款罪)，行賄罪。其中：(1)偽造企業(yè)印章罪和偽造金融憑證罪之間存在牽連關(guān)系，按照從一重罪處斷的原則，應(yīng)定偽造金融憑證罪;(2)偽造金融憑證罪與金融憑證詐騙罪之間又存在牽連關(guān)系，按照從一重罪處斷的原則，應(yīng)以金融憑證詐騙罪論處;(3)金融憑證詐騙罪與貸款詐騙罪之間也存在法條競(jìng)合關(guān)系，按照重法優(yōu)于輕法的原則，應(yīng)以金融憑證詐騙罪論處。綜上，丁某構(gòu)成金融憑證詐騙罪和行賄罪，應(yīng)實(shí)行數(shù)罪并罰。

　　2.朱某：金融憑證詐騙罪的共犯和受賄罪，應(yīng)實(shí)行數(shù)罪并罰。

　　3.張某：國(guó)有公司企業(yè)事業(yè)單位工作人員失職罪和受賄罪，應(yīng)實(shí)行數(shù)罪并罰。

　　解析：

　　1.丁某：

　　(1)丁某偽造甲銀行的儲(chǔ)蓄章和行政章，根據(jù)《刑法》第280條第2款的規(guī)定，觸犯了偽造公司印章罪(司法部公布答案“偽造企業(yè)印章罪”不準(zhǔn)確)。中國(guó)的商業(yè)銀行目前符合《公司法》所確認(rèn)的有限責(zé)任公司和股份公司的模式。

　　(2)丁某偽造銀行存單，觸犯了刑法第177條第一款第(二)項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成偽造金融票證罪(司法部公布答案中的“偽造金融憑證罪”有誤)。

　　(3)丁某利用偽造的印章制作假的銀行存單，偽造企業(yè)印章罪與偽造金融票證罪之間是手段和目的的關(guān)系，是牽連犯，應(yīng)當(dāng)從一重處理，以偽造金融票證罪一罪處理。

　　(4)司法部答案認(rèn)為，丁某利用假存單進(jìn)行貸款擔(dān)保的行為構(gòu)成貸款詐騙罪和金融憑證詐騙罪之間的法條競(jìng)合。首先，法條競(jìng)合的一般處理原則是特殊法優(yōu)于一般法，只有在同一法律中普通條款的法定刑明顯重于特別條款的法定刑，并且法律沒(méi)有禁止使用普通條款時(shí)，才適用重法優(yōu)于輕法的原則。在題目中，貸款詐騙罪與金融憑證詐騙罪之間應(yīng)該是想象競(jìng)合犯的關(guān)系。第二，貸款詐騙罪和金融憑證詐騙罪都是目的犯，必須有非法占有(不法所有)的目的，即具有將貸款或者用偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證騙取的錢(qián)財(cái)占為己有或者使第三者不法所有，而沒(méi)有歸還的意圖。在題目所給的案例中，銀行工作人員朱某在審批貸款時(shí)發(fā)現(xiàn)材料有問(wèn)題，就把丁某找來(lái)詢(xún)問(wèn)。丁某見(jiàn)瞞不過(guò)朱某，就將假存單之事全盤(pán)托出，并欺騙朱某說(shuō)有一筆大生意保證掙錢(qián)，貸款將如期歸還。只是后來(lái)由于經(jīng)營(yíng)虧損，才導(dǎo)致無(wú)法還款。丁某在貸款時(shí)并沒(méi)有體現(xiàn)出自己的非法占有(不法所有)目的。認(rèn)定為詐騙型犯罪顯然說(shuō)服力不足。如果依據(jù)“朱某見(jiàn)丁某信誓旦旦，便收受了好處費(fèi)，同意批給丁某100萬(wàn)元貸款”這一情節(jié)，將朱某作為金融憑證詐騙罪的共犯的話，那么“朱某見(jiàn)丁某信誓旦旦”這句話中表達(dá)的朱某對(duì)丁某還款誠(chéng)意的信任就無(wú)法理解了。很顯然朱某是希望丁某按期還款的。所以丁某的金融憑證詐騙罪不應(yīng)該成立。朱某也不應(yīng)該是此罪的共犯。

　　(5)丁某為謀取不正當(dāng)利益給朱某10萬(wàn)元好處費(fèi)，給張某5萬(wàn)元好處費(fèi)，根據(jù)《刑法》第389條的規(guī)定，構(gòu)成受賄罪。

　　綜上，對(duì)丁某應(yīng)該以偽造金融票證罪和行賄罪實(shí)行數(shù)罪并罰。

　　2、朱某：

　　(1)收受丁某錢(qián)財(cái)為丁某謀取不正當(dāng)利益，構(gòu)成《刑法》第358條規(guī)定的受賄罪。

　　(2)明知丁某的貸款條件不符，而違法發(fā)放并造成重大損失的，符合《刑法》第186條所規(guī)定的違法發(fā)放貸款罪。

　　綜上，對(duì)朱某應(yīng)該以受賄罪和違法發(fā)放貸款罪實(shí)行數(shù)罪并罰。

　　3、張某：

　　(1)張某為了某牟取利益后，收受了自己職務(wù)行為的不正當(dāng)報(bào)酬，符合《刑法》第385條的受賄罪。

　　(2)張某發(fā)現(xiàn)作為貸款抵押的存折有異，未等甲銀行的調(diào)查回函就為丁某辦理了抵押貸款手續(xù)，并報(bào)朱某審批。張某由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成國(guó)有公司嚴(yán)重?fù)p失，符合《刑法》第168條規(guī)定的國(guó)有公司企業(yè)事業(yè)單位工作人員失職罪。有觀點(diǎn)認(rèn)為對(duì)張某應(yīng)定違法發(fā)放貸款罪?但是目前將違法發(fā)放貸款罪看作是故意犯罪為宜，如果認(rèn)為此罪是過(guò)失犯罪(尤其是針對(duì)“造成重大損失”的后果)，那么就會(huì)面臨故意實(shí)施本罪行為如何處理的問(wèn)題。題目中張某只是發(fā)現(xiàn)存折可疑，并且也打電話詢(xún)問(wèn)甲銀行，但是“甲銀行未就查詢(xún)事宜回函”，對(duì)于違反規(guī)定發(fā)放貸款并沒(méi)有故意，所以不應(yīng)該按照違法發(fā)放貸款罪處理。綜上，對(duì)張某應(yīng)以受賄罪和國(guó)有公司企業(yè)事業(yè)單位工作人員失職罪實(shí)行并罰。

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